Különbség a tételesen levonható és a szokásos levonás között

Adófizetőként minden ember a lehető legnagyobb mértékben csökkenteni kívánja az adófizetési kötelezettséget, és nincs jobb módja annak, hogy az adóköteles jövedelem levonások révén történő csökkentésével csökkentse teljes adókötelezettségét. Bár az adójóváírások közvetlenül csökkentik az adófizetési kötelezettséget, mégis közvetett módon csökkentheti adókötelezettségét az adóköteles jövedelmekre megengedett levonások segítségével..
A levonás az az összeg, amelyet megengedett levonni az adózás céljából a jövedelemből. Fontos, hogy az adófizetők tudják, hogy az adólevonásnak két különféle típusa van: egy tételes levonás és egységes levonás. A tételek összege és a standard levonás nem mindig azonos. Egy tételes levonásban összegezheti az összes adókedvezményként megengedhető költséget, és levonhatja azokat a jövedelemből, míg egy általános levonásban levonja az összes adófizető rendelkezésére álló alapösszeget..

Az adókötelezettség kiszámításakor feltétlenül igényel olyan levonást, amely nagyobb adókedvezményt nyújt, és csökkenti az általános kötelezettségét. Egyes adófizetők igénylik a szokásos levonást, míg másoknak elegendő megengedett kiadása van, amelyek levonhatók jövedelmükből, tehát tételes levonásokat alkalmaznak. Nézzük meg részletesebben ezeknek a levonásoknak a meghatározását, és nézzük meg, hogyan különböznek egymástól.

Tételcsoportos levonás

Mint már korábban tárgyaltuk, a tételes levonás azon kiadások listája, amelyek adókötelesek lehetnek az adóköteles jövedelem összegének levonására. Ezek magukban foglalhatják az egészségbiztosításért fizetett díjakat, az orvosoknak fizetett összegeket, a baleset vagy lopás miatti veszteségeket, jelzálogkölcsön-kamatot, jótékonysági hozzájárulásokat és egyéb különféle levonásokat. Ha a tételes levonások teljes összege meghaladja a szokásos levonást, akkor az adófizetõk úgy dönthetnek, hogy részesülnek elõnyeirõl, ha tételeket sorolnak be.

Szabványos levonás

A standard levonás viszont egy bizonyos összeg, amelyet levonnak az adóköteles jövedelem összegének csökkentése érdekében. A levonható összeg teljes mértékben az adófizetõ bejelentési státusától függ, és az infláció hatásainak figyelembevételével évente növekszik. Például az egyállású személyek esetében a levonható összeg eltér a házastól vagy az özvegytől. Ezt a levonást azonban csak akkor lehet igényelni, ha nem igényelt tételes levonást. Ezenkívül egy személynek az Egyesült Államok állampolgárságával, háztartási vezetőjével, vagy egyedülálló vagy házas lakosnak kell lennie.

A normál levonást a nem rezidens külföldiek nem igényelhetik. Ha vak vagy 65 évesnél idősebb, akkor magasabb összegű standard levonásra jogosult.

KÜLÖNBSÉGEK

A. ütemterv Követelmény - A tételes levonások igényléséhez az „A” ütemtervet kell használnia. Az adófizetőknek az 1040-es formanyomtatványt az A ütemtervvel együtt kell kitölteniük, és be kell nyújtaniuk a levonásra igényelt tételek előírt dokumentumait. Az adófizetők az Egyesült Államok jövedelemadó-űrlapját használják a levonások bejelentésére, így csökkenthetők a teljes szövetségi adókötelezettség. Az adófizető azonban nem alkalmazhatja az 1040EZ formanyomtatványt erre a levonásra.

Másrészt nincs szükség az A ütemterv használatára a szokásos levonások igénylésére, és az adófizetők az általános levonás esetén az 1040EZ űrlapot is használhatják..

Jogosultsági kritériumok - Mint már említettük, a külföldiek nem kérhetik a szokásos levonásokat. A tételes levonásokat azonban minden adófizető igényelheti.

Alternatív minimális adó - Néhány olyan tétel, amelyet levonásként igényelnek, csökkenti az alternatív minimumadó (AMT) hatálya alá tartozó jövedelmet, míg a szokásos levonás nem csökkentheti az AMT hatálya alá tartozó jövedelmet..

Dokumentáció - Ha a tételes levonást választja, akkor be kell nyújtania a levonásra igényelt tételek összes vonatkozó dokumentációját. A standard levonáshoz azonban nincs dokumentációs követelmény.