Különbség a pénztárkönyvi egyenleg és a bankszámlakivonat egyenlege között

Fő különbség - pénztári könyv egyenleg vs bankszámlakivonat egyenleg
 

A társaság bankjának készpénz egyenlege és a társaság pénztárán tartott készpénz egyenleg gyakran nem egyezik meg számos tényező miatt. Ezért a társaságoknak olyan bank-egyeztetést kell elvégezniük, amely kimutatja a társaság pénztárszámláján szereplő készpénz egyenleg és a bankszámlakivonat szerinti készpénz egyenleg közötti különbséget. A legfontosabb különbség a pénztárkönyvi egyenleg és a bankszámlakivonat egyenlege között pénzeszköz-egyenleg: a társaság által a társaság pénztárában rögzített készpénzes egyenleg mivel A bankszámlakivonat egyenlege a bank által nyilvántartott készpénzes egyenleg.

TARTALOMJEGYZÉK

1. Áttekintés és a legfontosabb különbség
2. Mi a pénztárkönyv-egyenleg?
3. Mi a bankszámlakivonat-egyenleg?
4. Összehasonlítás egymással - A pénztárkönyvi egyenleg vs. a bankszámlakivonat egyenlege táblázatos formában
5. Összegzés

Mi a pénztárkönyv-egyenleg??

A pénzeszköz-egyenleg a társaság által a társaság pénztárkönyvébe rögzített készpénzes egyenleg. A következő tranzakciókat általában belefoglalják a pénztárkönyvbe, de nem a bankszámlakivonatba, így eltérést eredményeznek.

Betétek tranzitban

Ezek olyan betétek, amelyeket a társaság küldött a banknak, de amelyeket a bank a bankszámlakivonat kiállítása előtt nem kapott megfelelő időben.

Kiemelkedő ellenőrzések

A kiemelkedő csekkek a társaság által kibocsátott csekkekre vonatkoznak, amelyeket azonban a bankszámlakivonat kiállítása előtt nem nyújtottak be vagy nem ellenőriztek.

01. ábra: Banki egyeztetési nyilatkozat

A fenti ábra egy bank-egyeztetési forma képe. A társaságok banki egyeztetéseket hajtanak végre a társaság pénztárszámláján szereplő készpénz egyenleg és a bankszámlakivonat szerinti készpénz egyenleg összehangolása érdekében.

Mi a bankszámlakivonat-egyenleg??

A bankszámlakivonat egyenlege a bank által nyilvántartott készpénz egyenleg. A szolgáltatási díjak, a kamatjövedelem és az NSF (nem elegendő pénzeszközök) csekkek olyan eltérésekkel járó bejegyzések, amelyek be vannak számolva a bankszámlakivonaton, de nem szerepelnek a pénztárkönyvben.

Szolgáltatásdíjak

A szolgáltatási díjak a bank által levonott díjak. A társaság csak akkor tudhat meg ilyen díjakról, amikor megkapja a bankszámlakivonatot.

Kamatbevétel

Ha a kamatbevételeket a társaság a bankszámláján szerzett, akkor általában nem veszik át a társaság készpénzszámlájára, mielőtt a bankszámlakivonatot kiállítják..

NSF ellenőrzések

Az NSF csekkeket a társaság a bankszámlán helyezi el; a bank azonban nem tudja folytatni a kifizetéseket, mivel a társaság számlája egyenlege nem elegendő.

Például. A PQR Kft. Pénzeszközeinek egyenlege és a bankszámlakivonat egyenlege 2016.12.31-én 42 568 USD, illetve 41 478 USD volt. Vegye figyelembe a következő információkat.

• 210 USD betét 2016.12.30-án nem tükröződik a bankszámlakivonatban.
• A HIJ ügyfél számára kiállított, 960 USD értékű csekket még nem teljesítették.
• Banki díjként 100 USD szolgáltatási díjat számítanak fel.
• A kamatjövedelem január hónapban 465 dollár.
• A bank 575 USD összegű csekket adott vissza a hiányos pénzeszközök miatt (NSF csekk).

Az alábbiakban bemutatjuk a PQR Kft. Banki egyeztetési nyilatkozatát.

Mi a különbség a pénztárkönyvi egyenleg és a bankszámlakivonat egyenlege között??

Pénztári könyv egyenleg vs bankszámlakivonat egyenleg
A pénzeszköz-egyenleg a társaság által a társaság pénztárkönyvébe rögzített készpénzes egyenleg.	A bankszámlakivonat egyenlege a bank által nyilvántartott készpénz egyenleg.
Természet
A pénztári könyv egyenlege olyan tranzakciókat foglal magában, amelyek nem tartoznak a bankszámla egyenlegébe.	A bankszámlakivonat-egyenleg olyan tranzakciókat foglal magában, amelyek nem tartoznak a készpénzes egyenlegbe.
tranzakciók
A tranzitbetétek és a fennálló csekkek példái a tranzakcióknak, amelyeket a készpénzes egyenlegben szerepelnek, de nem a bankszámla egyenlegében.	A bankszámlaegyenlegben szereplő, de a készpénzes egyenlegben nem szereplő tranzakciók példái a szolgáltatási díjak, a kamatbevételek és az NSF-ellenőrzések.

Összegzés - pénztárkönyv-egyenleg vs bankszámlakivonat-egyenleg

A készpénz könyv egyenlege és a bankszámlakivonatok eredménye közötti különbséget bizonyos tranzakciók miatt akár a társaság, akár a bank rögzítette. Ezeket az eltéréseket rendszeresen észlelik a tranzakciók feldolgozásának időbeli elmaradása és a bank által a vállalati számlára terhelt bizonyos díjak ismeretének hiánya. Ezeket az eltéréseket bankszámlakivonat készítésével kell egyeztetni.

Töltse le a pénztárkönyvi egyenleg és a bankszámlakivonat egyenlegének PDF verzióját

Letöltheti e cikk PDF verzióját, és offline célokra felhasználhatja, az idézet megjegyzésének megfelelően. Töltse le itt a PDF verziót. Különbség a pénztárkönyvi egyenleg és a bankszámlakivonat egyenlege között.

Irodalom:

1. Jan Irfanullah. "Banki egyeztetések." Banki egyeztetési nyilatkozat | Folyamat | Formátum | Példa. N.p., n.d. Web. Itt érhető el. 2017. július 10.
2. “Banki egyeztetési nyilatkozat elkészítése” AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Itt érhető el. 2017. július 10.

Kép jóvoltából:

1. Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) „y2cary3n6mng-lbraej-bank-egyeztetési nyilatkozata” a Flickr-en keresztül