Különbség a cash flow kimutatás és a cash flow előrejelzés között

Pénzforgalmi kimutatás vs pénzforgalmi előrejelzés
 

Azok, akik megtanulják megérteni a különböző pénzügyi kimutatásokat, megtanulják megérteni a különbséget a cash flow kimutatás és a cash flow előrejelzés között is, mivel ezek két különböző képet adnak a szervezet pénzügyi helyzetéről. A vállalkozások számos pénzügyi kimutatást készítenek, ideértve az eredménykimutatásokat, a mérlegeket és a cash flow-kimutatásokat a társaság pénzügyi helyzetének meghatározása érdekében. A pénzforgalmi kimutatás áttekintést nyújt a készpénz beáramlásáról és kiáramlásáról az időszakban, és hasznos áttekintést nyújt a cég készpénzállásáról. A pénzforgalmi előrejelzések viszont futurisztikus képet nyújtanak a beáramlásokról és kiáramlásokról, és segítenek a vezetőknek a jövőbeli üzleti tevékenységek megtervezésében. A következő cikk közelebbről megvizsgálja az egyes kimutatásokat, és kiemeli a cash flow kimutatás és a cash flow előrejelzés hasonlóságait és különbségeit.

Mi a cash flow kimutatás??

A cég pénzforgalmi kimutatása egyértelmű áttekintést nyújt a társaság működésének működéséről, honnan származnak források és hogyan költenek ezeket a pénzeszközöket. A pénzforgalmi kimutatás egyértelműen bemutatja a készpénz mozgását az üzlet környékén, és áttekintést nyújt a cég készpénzállásáról. Ezeket a készpénzbevételeket és kifizetéseket azután összegezzük, hogy a nettó cash flow-ként ismert számszerű eredményt kapjunk, amely lényegében az a készpénz, amely akkor marad fenn, ha az összes bejövő és kifizetett pénzt elszámolják. A cash flow kimutatást több részre bontják, amelyek magukban foglalják: működési tevékenységeket, befektetési tevékenységeket és finanszírozási tevékenységeket. A működési tevékenységek azok a tevékenységek, amelyek segítenek a társaságnak bevételt generálni. A befektetési tevékenységek a cég befektetéseiben bekövetkező bármilyen készpénzmozgásra és a hosszú távú befektetésekre vonatkoznak. A finanszírozási tevékenységek a vállalkozás részvényeseivel és hitelezőivel kapcsolatos tevékenységekre vonatkoznak. Ha a pénzforgalmi kimutatást pontosan készítik el, e három szegmens összesítésének hozzá kell járulnia a vállalkozás teljes cash flow-jához.

Mi az a cash flow-kivetítés??

A pénzforgalmi előrejelzés olyan becslésnek számít a pénzbeáramlásokra és -kifizetésekre, amelyeket a vállalkozásnak a jövőben várhatóan vár. A cash flow-előrejelzések azt is figyelembe veszik, hogy egyes kiadások és beruházások milyen hatással lesznek a cég jövőbeni nettó cash flow-jára. A pénzforgalmi előrejelzés egyértelmű áttekintést nyújt a vezetők számára az egyes üzleti tevékenységek és döntések pénzügyi megvalósíthatóságáról és életképességéről. A pontos cash flow-kivetítés jó becslést kínál a cég pénzbeáramlásához. Ez elősegíti a pénzügyi tervezést, mivel a vállalkozások ütemezhetik az eladóknak és beszállítóknak történő kifizetéseket, valamint megtervezhetik a belső pénzkiáramlást olyan kiadásokra, mint a bérleti díjak, bérek, reklám stb. A pénzforgalmi előrejelzés elkészítéséhez a vállalatnak először meg kell határoznia a célját amelyre vetítés szükséges. A cél meghatározása azt is megmondja, hogy milyen időkeretet kell kitölteni. Ha az előrejelzés az év végi jövedelmezőség meghatározására szolgál, a pénzügyi vezetőknek elemezniük kell a pénzügyi év során felmerülő beáramlás és kiáramlás összegét. Az eladások teszik ki a legtöbb pénzeszköz-bevételt az év során, annak ellenére, hogy az eladási számadatokat meglehetősen nehéz megtervezni. A legtöbb vállalat erre a célra használja a múltbeli értékesítési adatokat.

Mi a különbség a cash flow kimutatás és a cash flow előrejelzés között??

A cash flow-kimutatás és a cash flow-előrejelzés egyaránt olyan pénzügyi kimutatások, amelyeket azzal a céllal készítenek, hogy világos képet kapjanak a cég pénzügyi helyzetéről. Míg a cash flow kimutatás áttekintést nyújt a cég folyó évi beáramlásából és kiáramlásából, a cash flow előrejelzése viszont a jövőben várható beáramlásokat és kiáramlásokat mutatja be. Míg mindkettő kiegészítő információkat kínál a menedzsernek a döntéshozatalhoz, a cash flow-kivetítés különösen a jövőbeli tervezéshez nyújt részletes információkat. A pénzforgalmi előrejelzés segíti a vállalkozásokat abban, hogy fontos döntéseket hozzanak a cég pénzügyeivel kapcsolatban. A pontos cash flow-k előrejelzése elengedhetetlen a vállalkozás pénzügyi helyzetéhez.

Összefoglaló:

Pénzforgalmi kimutatás vs pénzforgalmi előrejelzés

• A cég pénzforgalmi kimutatása egyértelmű áttekintést nyújt a társaság működésének működéséről, honnan származnak pénzeszközök és hogyan költik ezeket a pénzeszközöket.

• A cash flow kimutatás egyértelműen mutatja a készpénz mozgását az üzlet környékén, és áttekintést nyújt a cég készpénzállásáról.

• A cash flow-kivetítés olyan becslés, amely a pénzbeáramlást és -kiáramlást várja el a vállalkozásnak a jövőben.

• A pontos cash flow-kivetítés jó becslést kínál a cég pénzbeáramlásához. Ez elősegíti a pénzügyi tervezést, mivel a vállalkozások ütemezhetik a szállítóknak és beszállítóknak történő kifizetéseket, valamint megtervezhetik a belső pénzkiáramlást és a költségeket.

• A cash flow kimutatások és a cash flow előrejelzések egyaránt olyan pénzügyi kimutatások, amelyeket azzal a céllal készítenek, hogy világos képet kapjanak a cég pénzügyi helyzetéről.

További irodalom:

1. Az alap és a pénzáramlás közötti különbség