Az alap és a pénzáramlás közötti különbség

Alapforgalom vs pénzforgalom

Amikor egy vállalkozás elkészíti az év végi beszámolóját, három kimutatást készít, amelyek tartalmazzák az eredménykimutatást, a mérleget és a cash flow kimutatást. Ezenkívül a vállalatok elkészítik a visszatartott eredménykimutatást és az alapok áramlási kimutatását is, hogy jobb betekintést nyerjenek az üzleti tevékenységekbe. A pénzforgalmi kimutatás és a pénzeszköz-kimutatás ugyanaznak tűnik, csak a megfogalmazásuk szerint. A kettő azonban meglehetősen különbözik egymástól, és a következő cikk világos áttekintést nyújt különbségeikről, miközben jól megérti, hogy mit jelent.

Pénzforgalom

A cég pénzforgalmi kimutatása világosan megmutatja a készpénz mozgását az üzlet környékén, azt, hogy a készpénz hogyan került be és hol költötték. Ezeket a készpénzbevételeket és -fizetéseket ezután összegezzük, hogy a nettó cash flow-ként ismert számszerű eredményt kapjunk, amely lényegében az a készpénz, amely az összes készpénzmozgás elszámolása után marad fenn..

A pénzforgalmi kimutatást több szakaszra bontják, amelyek magukban foglalják: működési tevékenységeket, befektetési tevékenységeket és finanszírozási tevékenységeket. A működési tevékenységek azok a tevékenységek, amelyek elősegítik a társaság bevételszerzését, a befektetési tevékenységek a vállalkozás befektetéseiben bekövetkező bármilyen készpénzmozgásra utalnak, a hosszabb távú befektetések és finanszírozási tevékenységek pedig a cég részvényeseivel és hitelezőivel kapcsolatos tevékenységekre vonatkoznak. Ha a pénzforgalmi kimutatást pontosan készítik el, e 3 szegmens összesített összegének hozzá kell járulnia a vállalkozás összesített összes cash flow-jához.

Alap áramlása

Az alapok áramlási kimutatása mutatja a működőtőke mozgását a társaságnál a beszámolási időszakban. A működőtőke azt a tőkét jelenti, amelyet egy vállalkozás napi működéséhez használ fel. A működő tőke kiszámításához használt képlet: [Forgóeszközök (például részvények, készpénz, bankszámla egyenleg) - Folyó források (hitelezők, banki folyószámlahitel)]. A képlet változásai egyértelműen megjelennek az alapok áramlási kimutatásában. Például, ha a társaság részvénye 10 000 dollárról 20 000 dollárra nőtt, és a bank egyenlege 50 000 dollárról 45 000 dollárra csökkent, akkor az 5000 dollár egyenleget az alapok áramlási kimutatásában fogják megjeleníteni..

Alapforgalom vs pénzforgalom

A két állítás közötti legfontosabb hasonlóság az, hogy mindkettőt azzal a céllal állítják elő, hogy jobban megértsék az üzlet teljesítményét annak működési ideje alatt. A két kimutatást kifejezetten a társaság likviditásáról (adósságfizetési képességéről) való áttekintés céljából készítették. A két állítás meglehetősen különbözik egymástól abban, amit rögzítenek. A pénzforgalmi kimutatás a készpénz mozgását mutatja egy vállalkozáson belül a napi üzleti műveletei eredményeként, míg az alapok áramlási kimutatása az üzleti működőtőke változásait mutatja. A kettő közül azonban a pénzforgalmi kimutatásokat szélesebb körben használják, mivel ismert tény, hogy a készpénzmozgás a likviditás jobb előrejelzése, a működő tőkével szemben.

Összefoglaló:

Alap és pénzforgalom

• A cég pénzforgalmi kimutatása világosan megmutatja a készpénz mozgását az üzlet környékén, hogy a készpénz hogyan került be és hol költötték el..

• Az alapok áramlási kimutatása viszont a működőtőke mozgását mutatja a társaságnál a beszámolási időszakban.

• A két nyilatkozatot kifejezetten a társaság likviditásáról (az adósságfizetés képességéről) való áttekintés céljából készítették..