Különbség a cash flow és az alap flow kimutatás között

Cash flow kimutatás a vállalkozás készpénzpozíciójának (beáramlás és kiáramlás) változásait mutatja. Ez egy analitikus egyeztetési nyilatkozat, amely elmagyarázza az időszakonkénti nyitó és záró készpénzes egyenlegek közötti különbségek okait. Másrészről, Alap áramlási kimutatása egy kimutatás, amely megmutatja a pénzügyi helyzet emelkedéseit vagy lejtéseit, vagy a gazdálkodó egység működőtőkéjének változásait a két pénzügyi év között.

Bármely társaság pénzügyi helyzetét jobban meg lehet érteni egy pénzforgalmi kimutatás és az alap áramlási kimutatás, valamint a mérleg és az eredménykimutatás segítségével. Ez a két állítás segíti az érdekelt feleket a készpénz vagy pénzeszközök forrásának és alkalmazásának megismerésében. Tehát vessünk egy pillantást az adott cikkre, hogy megértsük a különbséget a cash flow és az alap flow flow kimutatása között.

Tartalom: Cash Flow Vs Fund flow

1. Összehasonlító táblázat
2. Meghatározás
3. Főbb különbségek
4. Következtetés

Összehasonlító táblázat

Az összehasonlítás alapja	Pénzforgalom	Alap áramlása
Jelentés	A cash flow kimutatás egy kimutatás, amely bemutatja a készpénz és a pénzeszköz-egyenértékesek beáramlását és kiáramlását egy adott időszakra.	Az alap-áramlási kimutatás egy kimutatás, amely bemutatja a gazdálkodó egység pénzügyi helyzetének változásait a különféle számviteli években.
Az előkészítés célja	A készpénzmozgások okainak bemutatása a számviteli időszak elején és végén.	A pénzügyi helyzet változásának okainak bemutatása az előző évre és a jelenlegi számviteli évre vonatkozóan.
bázis	A számvitel pénzeszköze.	A számvitel eredményszemléletű alapja.
Elemzés	A készpénztervezés rövid távú elemzése.	A pénzügyi tervezés hosszú távú elemzése
ismertet	Készpénzbeáramlás és -kiáramlás	Alapok forrásai és alkalmazásai
Nyitó és záró egyenleg	Pénz és pénzeszköz-egyenértékesek nyitó és záró egyenlegét tartalmazza.	Nem tartalmazza a készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek nyitó egyenlegét.
A pénzügyi kimutatás része	Igen	Nem

A pénzforgalmi kimutatás meghatározása

A pénzforgalmi kimutatás a készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek beáramlását és kiáramlását mutatja. A készpénz magában foglalja a készpénzben lévő pénzeszközöket és a bankoknál lekötött betéteket, míg a pénzeszköz-egyenértékesek nagyon likvid befektetések, azaz könnyen konvertálhatók készpénzké, például forgalomképes értékpapírok, kereskedelmi papírok és rövid lejáratú államkötvények formájában. Elmagyarázza a készpénzben és a banki készpénzben bekövetkezett változásokat a számviteli időszak elején és végén.

Számviteli standard - 3 a cash flow kimutatással foglalkozik. Három nagy kategóriába sorolták:

• Működési tevékenységek - a pénzmozgások ábrázolása olyan szokásos üzleti tevékenységek miatt, mint áruk vásárlása, eladása, előállítása stb.
• Befektetési tevékenységek - a készpénz mozgását képviseli, amely eszközvásárlás vagy -értékesítés vagy a vállalkozás bármely más befektetési tevékenysége miatt merül fel.
• Finanszírozási tevékenységek - a részvények vagy kötvények kibocsátásával, hosszú lejáratú kölcsönökkel stb. összegyűjtött és a részvények vagy kötvények visszaváltására és osztalék kifizetésére felhasznált pénzeszközök elszámolása.

A pénzforgalmi kimutatás elkészítésének két módja van:

• Közvetlen módszer
• Közvetett módszer

Az alap forgalmi kimutatásának meghatározása

Az alapok a vállalat működő tőkéjére vonatkoznak, tehát az alapok áramlási kimutatása olyan nyilatkozat, amely megvizsgálja az üzleti vállalkozás működési tőkéjében bekövetkező változásokat két elszámolási év között. Megmutatja a forgótőke különféle forrásokból származó növekedéseit, például részvények kibocsátását, kötvényeket vagy kölcsönszerzést stb., És ennek csökkentését különböző alkalmazások révén, például részvények vagy kötvények visszaváltása, kölcsönök visszafizetése, tárgyi eszközök vásárlása stb..

Az alap forgalmi kimutatása ismerteti az üzleti működési tőke változásának okait a két mérlegfordulónap közötti különféle befektetett eszközök és tartós kötelezettségek révén, amelyek a működőtőke növekedéséért vagy csökkentéséért felelősek. Az alap-áramlási kimutatás megjeleníti a szervezet pénzügyi helyzetét, amely biztosítja a két elszámolási időszak közötti egyszerű összehasonlítást és elemzést. Hasznos megérteni a társaság eszközeinek, forrásainak és saját tőkéjének változékonyságát.

Főbb különbségek a cash flow és az alap flow kimutatás között

1. Az a kimutatás, amely bemutatja a készpénz és a bank egyenlegének változásait a nyitó és a záró dátum között, cash flow kimutatásnak, míg egy olyan kimutatás, amely bemutatja a pénzügyi helyzet változásait a két pénzügyi év között, alap áramlási kimutatásként ismert..
2. A cash flow-kimutatás elemzi a gazdálkodó egység pénztermelési hatékonyságát. Az alap-áramlási kimutatás ezzel szemben megvizsgálja a cég hatékonyságát a forgótőke felhasználásában.
3. A cash flow kimutatás a pénzügyi kimutatás része. Az alap-áramlási kimutatástól eltérően, amely nem része a pénzügyi kimutatásnak
4. A cash flow-kimutatás hasznos a pénztervezés rövid távú pénzügyi elemzéséhez, míg az alap-flow-kimutatás hasznos a pénzügyi tervezés hosszú távú elemzéséhez..
5. A pénzforgalmi kimutatás készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek nyitó és záró egyenlegeit tartalmazza. Éppen ellenkezőleg, az alapáramlási kimutatás nem tartalmazza a készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek nyitó és záró egyenlegeit.
6. A cash flow kimutatás a számvitel Cash alapját használja. Éppen ellenkezőleg, az Alap áramlási kimutatása a számviteli eredményszemléletű alapot használja.
7. A cash flow kimutatás a készpénz beáramlását és kiáramlását mutatja, az alap flow flow kimutatása pedig az alap forrásait és felhasználását mutatja.

Következtetés

Olyan sok különbség van a készpénzforgalom és az alapáramlás között, amelyek nélkülözhetetlenek a cég fenntartásához. Hasznosak a készpénz és a pénzeszközök helyzetének elemzésében az üzleti életben. Mindkettő lehetővé tette a pénzügyi kimutatások felhasználói számára, hogy a társaság különféle terveit és politikáit, likviditását és fizetőképességét tervezzék.