Clinton vs Trump - adótervek összehasonlítva

Ez a Hillary Clinton és Donald Trump által kiadott adótervek pártatlan összehasonlítása. Adópolitikájuk sok szempontból nagyjából egyezik a pártjuk platformjával - Clinton azt akarja, hogy a magas jövedelmű jövedelmezők nagyobb százalékát fizetsék adókban, míg Trump csökkenteni akarja az adókat minden jövedelmi szintre..

Nem csak az egyes jelöltek adótervének konkrét javaslatait vizsgáljuk meg, hanem azt is, hogy ezeknek a javaslatoknak milyen hatása lesz, a harmadik fél elemzőinek becslése szerint..

A kampány összes kérdésével kapcsolatos mindkét jelölt részletes összehasonlítását lásd: Hillary Clinton és Donald Trump.

Frissítve 2016. augusztus 12: Augusztus 8-án Trump beszédet tartott Detroitban, amelyben egy felülvizsgált gazdaságpolitikát és új adóügyi javaslatokat vázolt fel, amelyek különböznek a korábban javasoltól. Ezt az összehasonlítást a beszéd előtt írták, tehát a régi és az új javaslatait is belefoglaltuk. A Trump kampány azonban eltávolította weboldalukról néhány dokumentumot, amelyre hivatkoztunk (és idéztünk) korábbi javaslatai leírására.

Összehasonlító táblázat

Donald Trump adóterve és Hillary Clinton adótervének összehasonlító táblázata

	Donald Trump adóterve	Hillary Clinton adóterve
Adófilozófia	Csökkentse az adókat mindenki számára	Növelje az adókat, különös tekintettel a magas jövedelműekre.
Adókulcsok - rendes jövedelem	Három - 12%, 25%, 33%. Korábbi javaslat: 10%, 20%, 25%	Nyolc - 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39,6%, 43,6%
Adókulcsok - Befektetési jövedelem	Három - 0%, 15%, 20%	Összetett. A hosszú távú nyereségeket újra meghatározzák a 6 évnél hosszabb ideig tartott eszközökön. Adózási ráták hosszú távon 0%, 15%, 20% és 24%. Néhány kiegészítő pótdíj. Magasabb kamatlábak mindegyikre, ha az eszköz kevesebb, mint 6 évig tartott.
Nettó befektetési jövedelemadó	visszavonás	Őrizze
Ingatlanadó	visszavonás	Tartsa meg és bontsa ki. Növelje az adómértéket 40% -ról 45% -ra; és adjon hozzá új adószinteket 50% -ra, 55% -ra és 65% -ra az 10 millió, 50 millió és 500 millió dollárt meghaladó ingatlanok esetében.
Ajándék adó	visszavonás	Őrizze
Hatás a GDP-re	Pozitív 11% (az adóalap becslése szerint)	Negatív 1% (az adóalap becslése szerint)
Hatás a munkahelyteremtésre	Pozitív. 5,3 millió új munkahely (az Adó Alapítvány becslése szerint)	Negatív. 311 000 kevesebb munkahely (az Adó Alapítvány becslése szerint)
Hatás az államadósságra	Negatív. 10 trillió dollárval magasabb az államadósság (az adóalap becslése szerint)	Pozitív. 191 milliárd dollárval alacsonyabb az államadósság (az adóalap becslése szerint)
A bérekre gyakorolt ​​hatás	Pozitív. + 6,5% bérnövekedés (az adóalap becslése szerint)	Negatív. -0,8% bérnövekedés (az Adó Alapítvány becslése szerint)
Legnagyobb kedvezményezettek	Magas jövedelműek	Alacsony jövedelműek

Tartalom: Clinton vs Trump - az adótervek összehasonlítva

• 1 Egyéni adók
  • 1.1 Clinton egyéni adóterve
  • 1.2 Trump adóterve az egyének számára
  • 1.3 Ingatlanadó
• 2 társasági adó
• 3 Kritika
  • 3.1 A Moody elemzése
• 4 Szavazói preferenciák
• 5 Hivatkozások

Egyéni adók

Mindkét jelölt javaslatának többsége a magánszemélyekre kivetett jövedelemadó körül mozog. Az amerikai adórendszer progresszív. Ez azt jelenti, hogy az éves jövedelem növekedésével e jövedelem nagyobb részét adókon kell fizetni. például. az egyéni bejelentőknél 2016-ban az első 9 275 dolláros jövedelem adómértéke 10%, de a 9 275 dollár és 37 650 dollár közötti jövedelem 15% -ára emelkedik, és 415 050 dollár esetén továbbra is 39,6% -ra emelkedik..

2016-os szövetségi jövedelemadó-zárójel

A tőkenyereségre kivetett adó mértéke az általános adószinttől és attól függ, hogy mennyi ideig tartott eszközöket, mielőtt haszonszerzésre értékesítettek volna

Van azonban néhány "kiskapu" az adókódban, ahol bizonyos típusú jövedelmeket alacsonyabb adókulccsal adóztatnak. például. a hosszú távú tőkenyereségből származó jövedelem legfeljebb 20% -át adóztatják, még akkor is, ha ez a jövedelem millió dollár. Egyes kritikusok azt állítják, hogy a munka / bérek és a befektetési jövedelem adókulcsai közötti ellentmondás tisztességtelen. Ez az oka annak, hogy Warren Buffett jövedelmének alacsonyabb részét fizeti adókban, mint a legtöbb alkalmazottja.

Clinton egyéni adók terve

Clinton javaslatai elsősorban ezeknek a kiskapuknak a megszüntetéséről szólnak. Adótervének kiemelt témái:

• Az 5 millió dollárt meghaladó jövedelem 4% -os adókedvezmény. Ez új, 43,6% -os adószintet (39,6 + 4) hozna létre az 5 millió dollárt meghaladó jövedelmekre. Az összes többi adószög megegyezik a fenti táblázatban foglaltakkal.
• "Buffett Rule", amely minimum 30% -os adómértéket ír elő az 1 millió dollárt meghaladó jövedelemmel rendelkezők számára. Néhány ember jövedelmének nagy részét olyan beruházásokból hozza létre, amelyeket alacsonyabb (tőkenyereség) adóval adnak meg. Ez a szabály csökkentené a befektetési jövedelem adókedvezményét azok számára, akik egy adott évben több mint 1 millió dollárt keresnek.
• Minden tételes levonásra 28% -os adóérték vonatkozik.. A tételes levonások általában a magasabb adószintekben részesítik az embereket. például. egy 10 000 dolláros jelzálogköltség-levonás csak 1500 dollárral csökkenti az adókötelezettségét, ha házaspár vagy, és a 15% -os adószintet (éves jövedelem) < $75,300). But if you are in the 35% marginal tax bracket (income between $413,350 and $466,950), then the tax savings on the same $10,000 mortgage interest deduction is $3,500. Clinton's proposal is to limit the tax benefit of all itemized deductions to 28%. So in this scenario, the tax savings would be capped at $2,800 for $10,000 in mortgage interest. Naturally, this provision only affects people who are in a tax bracket higher than 28%.
• Növelje a tőkenyereség adómértékét. Jelenleg csak két szintet osztanak fel a tőkenyereségek - rövid távú (eszközök 1 évig tartanak). Ennek a rendszernek az az ötlete, hogy a spekuláció helyett a hosszú távú befektetéseket jutalmazza. Ha az eszközöket hosszú távra tartják fenn, mielőtt nyereségre adnák őket, akkor alacsonyabb adókulccsal adóztatják őket, mint a rövid távú nyereségeket. Clinton hétre akarja növelni a szintek számát (< 1yr, 1-2 yrs, 2-3 yrs, and so on with the lowest tax rate bracket for assets held for more than 6 years).
• Korlátozza az adókedvezményes nyugdíjszámlákra, például az IRA-khoz és a 401 ezer számlához megtakarítható pénzmennyiséget. Clinton úgy véli, hogy ezeket az adókedvezményes számlákat visszaéltek azzal a céllal, hogy sok jövedelmet megvédjenek az adóktól, annak ellenére, hogy az IRS korlátozza, hogy az ilyen számlákhoz milyen összeget lehet befizetni évente. Adóterve további korlátozások bevezetését javasolja e számlák teljes értékének felhalmozására.
• A hiteles kamatot rendes jövedelemadó-kulcsokkal kell adóztatni. A hiteles kamat a befektetési menedzsernek fizetett teljesítménydíj, rendszerint a kezelő által a befektetési alap számára elért hozam alapján. Egy régóta fennálló és hosszú ellentmondásos kiskapukban a könyv szerinti kamatot a tőkeemelési adó mértéke alapján adóztatják, amely lényegesen alacsonyabb, mint a bérek adó mértéke. Az adó mértékének emelésére irányuló több jogalkotási kísérlet kudarcot vallott.
• 1200 USD adójóváírás a gondozói költségekhez
• Növelje az ingatlanadót a.k.a. 40-45%; és csökkentse az ingatlanadó alóli mentességet 5,45 millióról 3,5 millió dollárra.

Trump adóterve az egyének számára

Az adók összetett kérdés. Például nem mindenki ért egyet azzal, hogy a tőkenyereségek alacsonyabb adókulcsa kiskapu. Hasonlóképpen, az osztalékokból származó jövedelem adóztatása kettős adóztatásnak tekinthető, mivel az osztalékok a társasági nyereség, amelyet a részvényeseknek osztanak el. A társaságok már fizettek adót jövedelmükből, és az osztalékot a társaság adózás utáni nettó jövedelméből oszlik el.

Az adók köztársasági álláspontja szerint az alacsonyabb adók ösztönzik a gazdasági tevékenységet. Ez viszont eredménye magasabb a szövetségi kormány bevétele, mivel a pite nagyobb, bár a kormány részaránya kisebb a pitenél.

E republikánus állásponttal összhangban Trump adóterve az adócsökkentés mellett szól minden jövedelmi szintre. Trump adótervének legfontosabb elemei:

• Csökkentse az adószámok számát Trump azt javasolta, hogy csak 4 adócsoport legyen - 0%, 10%, 20% és 25%. Ez azt jelentette, hogy a legmagasabb adószint lényegesen alacsonyabb lenne, mint jelenleg. Tehát a magas jövedelemmel rendelkezőknek a legnagyobb előnye származna ezekről az adócsökkentésekről; bár az embereknek minden jövedelmi szintnél alacsonyabb lesz az adószámla. Augusztusban Trump kiadott felülvizsgált gazdasági tervet, amelyben a javasolt adókulcsok: 12%, 25%, 33%. Bár ez még mindig alacsonyabb, mint a jelenlegi adórendszer, ez magasabb, mint eredeti javaslatában, és célja annak a kritikának a kezelése, amely szerint adóterve nagyon költséges lenne, és ezért növeli az államadósságot.

Egyéni jövedelemadó-szintek Donald Trump's alatt Régi Adóterv

• Növelje a szokásos levonást 25 000 dollárra személyenként
• 20% -os felső korlátot kell fizetni az osztalékokra és a tőkenyereségre Jelenleg felszámítanak osztalékokból és tőkenyereségekből származó egyes befektetési jövedelmeket, amelyeket az Obamacare finanszírozására vettek ki. Például Trump terve hatályon kívül helyezi a nettó befektetési jövedelemadót (NIIT), amelyet a megfizethető ápolási törvény (az Obamacare) finanszírozására alkalmaztak. Ez az adó - jelenleg 3,8% - a 250 000 dollárt meghaladó háztartások befektetési jövedelmére vonatkozik.
• Az AMT hatályon kívül helyezése (alternatív minimum adó). Az AMT-t annak biztosítására kötelezték, hogy egy bizonyos szintet meghaladó jövedelemmel rendelkezők legalább bizonyos részét adókban fizetjék. A szándék hasonló volt a Clinton által javasolt Buffett-szabályhoz. Az évek során azonban az AMT küszöbértékei nem mindig léptek fel az inflációval, és ez bonyolultabbá tette az adószabályozást, miközben a népességnek az eredetileg tervezettnél nagyobb százalékát ölelte fel..
• Hatályon kívül helyezi az ingatlanadót és az ajándékadót. A republikánusok azt állítják, hogy a vagyonadók (a.k.a. "Halálozási adó") és az ajándékozók adói méltánytalanok, mivel az ajándékozó vagy az a személy, aki elhunyt, akinek a birtokát most átadják, már fizetett adót az átruházott vagyonért. Ha adót vetnek ki az ajándékokra vagy az öröklésekre, a kormány ténylegesen kettős merítést tesz. Trump mindkét adót meg akarja szüntetni.
• A hitelesített kamatot rendes jövedelemként kell adóztatni, nem pedig az alacsonyabb tőkenyereség-adókulcsot. A tradicionális republikánus politikusoktól való távozása után Trump terve valójában egyetért Clinton azon állításával, amely szerint a kamatot rendes jövedelemnek kell adóztatni..

Ingatlanadó

A republikánusok az ingatlanadót "halálos adónak" hívják, mivel azt az egyén vagyonára vetik ki halálakor, amikor a vagyon az örökösök örököl. Az adó a közgazdászok és a politikai elemzők között sok vita tárgyát képezi. Az ingatlanadó mellett és ellen számos kiemelkedő érvet foglalunk itt össze.

Donald Trump, a legtöbb republikánushoz hasonlóan, vissza akarja vonni az ingatlanadót. Ezzel szemben Hillary Clinton fel akarja emelni ezt az adót. Jelenleg 5,45 millió dollárnál kisebb ingatlanok mentesülnek az ingatlanadó alól; Az ezen összeget meghaladó vagyont 40% -on adóztatják. Clinton először magasabb adómértéket (45%) és egy alacsonyabb küszöböt (3,5 millió dollár) javasolt az adó alkalmazásához.

Clinton később felülvizsgálta javaslatát, hogy progresszívebbé tegye. Legutóbbi javaslata az ingatlanadó következő adószintjei: Nincs (legfeljebb 5,45 millió dollár), 45% (5,45–10 millió dollár), 50% (10–50 millió dollár), 55% (50–500 millió dollár), 65% vagyon meghaladja az 500 millió dollárt.

Az elemzők szerint a Clinton által javasolt adónövelés nem növeli a kormány bevételeit, mivel gyakorlatilag minden nagy birtok megtalálja az adó elkerülésének módját az átgondolt ingatlantervezés révén.

Társasági adó

A társasági adó nagy bevételi forrást jelent a szövetségi kormány számára. Mindkét jelöltnek van néhány javaslata a társasági adórendszer módosítására.

Clinton társasági adóra vonatkozó javaslatának legfontosabb elemei:

• Új adó a magas frekvenciájú kereskedelemre. A magas frekvenciájú kereskedelmet a pénzügyi kereskedő cégek használják a tőzsdén történő gyors kereskedelemre, és ez a folyamat növeli a lakossági befektetők által ugyanazon értékpapírokért fizetett árat. Növeli a kockázatot anélkül, hogy nagy hozzáadott értéket jelentene a pénzügyi rendszer számára.
• Adójóváírás azoknak a vállalatoknak, amelyek profit-megosztási terveket vezetnek be az alkalmazottakkal. A Clinton nyereségrészesedési adójóváírását a társaságok nyereségrészesedési programjának első két évére alkalmazza, amely arra ösztönzi a társaságokat, hogy megosszák a nyereséget az alkalmazottakkal. A jóváírás a megosztott nyereség 15% -a, és a munkavállaló éves bérének 10% -át kitevő profitmegosztási összegre korlátozódik..
• Zárja be a "viszontbiztosítási díj" kiskapcsát, ha egy társaság viszontbiztosítási díjakat fizet egy leányvállalatának egy külföldi országban.

A Trump társaságok adótervének legfontosabb eseményei:

• Csökkentse a társasági adó mértékét 35% -ról 15% -ra A vállalkozások alacsonyabb adómértéke serkenti a gazdasági tevékenységet, és arra ösztönzi a vállalatokat, hogy az Egyesült Államokba költözzenek.
• Ne engedje el a társasági adónak a külföldi jövedelemre történő halasztását. A tengerentúli vállalati pénzt egy egyszeri 10% -os hazatelepítési adókulccsal hozza vissza az Egyesült Államokba.. Ez a társasági adókat érintő legfontosabb politikai javaslat, amely bármelyik jelöltből felmerült. Az amerikai vállalatok milliárd dollárral rendelkeznek külföldön. Ha ezt a pénzt visszajuttatják az Egyesült Államokba, a jövedelemadó esedékes. Tehát elhalasztották a pénz visszatérését. Trump terve az, hogy egyszerre lazítson a hazatelepülési rátában, hogy ösztönözze az összes pénz visszatérését az országba. Ezt követően a társaságok nem engedik meg, hogy halasztják el a külföldi jövedelemre kivetett adókat. Az amerikai állampolgárok, mint magánszemélyek, minden jövedelmet - külföldi és belföldi jövedelmet - fizetnek. A javasolt szabály tehát összhangba hozná a törvényeket úgy, hogy a vállalatok nem tudják elhalasztani a külföldi jövedelmekre kivetett adókat.
• Annak korlátozása, hogy mennyi kamatkiadást lehet levonni az adóból

Kritika

Clinton adótervének fő gondolata az adók emelése, és Trump terve adócsökkentésre szólít fel. Tehát Clinton terve szerint a szövetségi kormány bevételei növekednének, és a költségvetési hiány csökkenni fog. Másrészt, Trump terve a szövetségi kormánynak 10 trillió dollárba kerülne 10 év alatt.

Számos harmadik fél elemzője becsülte meg Trump tervének hatását 10 év alatt. A becslések 9,5 és 12 trillió dolláros bevételkiesés között mozognak.

De ez nem a teljes történet. Trump javaslatai ösztönöznék a gazdaságot, növelik a GDP-t, és több munkahelyet teremtenek; és a szurkolók azt állítják, hogy ez a gazdasági növekedés kompenzálja a bevétel csökkenését. Egyszerűen fogalmazva: a pite növekedni fog, így még a kisebb részesedés mellett is a kormány nem veszíti el bevételeit.

Noha ennek az érvnek határozott érdeme van, a The Tax Foundation, a konzervatív-hajló kutató cég kiszámította, hogy még e növekedés elszámolása esetén az adóterv 10 éven át több mint 10 trillió dollárba kerülne. Ez a bevételi hiány közvetlenül növeli az államadósságot.

A Clinton adóterve sem hiányzik hibáinak. Az adók emelése, miközben növeli az állam bevételeit és segít csökkenteni az államadósságot, hűvös hatással van a gazdaságra. Az Adó Alapítvány becslései szerint Clinton terve legalább 0,9% -kal csökkentené az adófizetők jövedelemadó utáni jövedelmeit, és hosszú távon 1% -kal csökkentené a GDP-t.

A Hillary Clinton és Donald Trump által javasolt adótervek gazdasági hatása, amelyet az adóügyi alapítvány becsült

A kritikusok Clinton nyereségrészesedési tervét összetettnek és trükkösnek hívták. A terv azt sugallja, hogy két év elteltével "a profitmegosztási terveket kidolgozó és azok előnyeit élvező társaságoknak már nincs szükségük hitelre a tervek fenntartásához". Nincs bizonyíték arra, hogy ez a helyzet állna fenn. Nem kínál módot az adójóváírás finanszírozására. Ezenkívül meglepődik, hogy túl sok a kormány beavatkozása abban, hogy a magánvállalatok hogyan strukturálják a munkavállalók kompenzációját.

Egy másik probléma a tőkenyereség adóztatására vonatkozó Clinton javaslataival az általa bevezetett puszta komplexitás miatt. A befektetők (és brókereik) ma könnyű felosztani tőkenyereségüket rövid és hosszú távra annak alapján, hogy az eszközöket egy évnél tovább tartották-e. Ezt 7 különféle szintre osztva növelné a pénzügyi intézmények beszámolási bonyolultságát, az egyének adóbevallásának bonyolultságát.

Moody elemzése

A Moody's Analytics, a hitelminősítő és kutató ügynökség, a Moody's Corp. leányvállalata, elemezte mind Clinton, mind Trump gazdaságpolitikai javaslatait. Ennek az elemzésnek a fő szerzője Mark Zandi, a regisztrált demokrata, aki a maximálisan megengedhető 2 700 dollárt adományozott a Clinton kampányhoz, de tanácsot adott a republikánus szenátornak, John McCainnek a 2008-as elnökversenyen. Zandi úr 2015 augusztusa óta előrejelzi a Clinton győzelmét, ezért meg kell jegyezni az elfogultságát.

A Moody's elemzése arra a következtetésre jutott, hogy ha Clinton összes gazdasági javaslatát elfogadnák, akkor a gazdaság 10,4 millió munkahelyet teremt az elnöksége alatt, és a GDP 2,7% -kal növekszik évente. A jelenlegi állapot fenntartása érdekében előrejelzésük szerint 7,2 millió munkahely és a GDP 2,3% -os növekedési rátája lesz. a jelenlegi törvények alapján vártnál többet.

Donald Trump gazdasági javaslatainak Moody elemzése szerint a GDP növekedési üteme 1,4% -kal és 3,5 millióval kevesebb munkahellyel jár, mint a jelenlegi jogszabályok előrejelzik..

Szavazói preferenciák

Noha a jelöltek adóterveiben sok különbség van, a szavazók gyakran nem a politika alapján választanak. Az emberek könnyed szemléltetésével, hogyan hoznak döntéseket és később ésszerűsítik azokat. Ez a videó a Clinton támogatóinak New York-i reakcióját mutatja be, amikor elmondták nekik Trump adóterve-javaslatait..

Irodalom

• Donald Trump adóterve (PDF) - Hivatalos honlapján
• Trump adóügyi politikai álláspontja - Hivatalos honlapján
• Clinton adóügyi politikai álláspontja - Hivatalos honlapján
• Hillary Clinton adótervének elemzése - Az adóalap
• Hillary Clinton adójavaslatainak elemzése - Adópolitikai Központ
• Trump tervezi az adóterv átírását - politikus
• Donald Trump adótervének elemzése - Az adóalap
• Donald Trump adótervének elemzése - Adópolitikai Központ
• Tények ellenőrzése Donald Trump beszéde a gazdaságról - A Wall Street Journal
• A jelöltek és az adóid - PBS
• Hogyan különböznek Clinton és Trump az adókról? - New York Times
• Trump vs Clinton a gazdaságról - CBS News
• Különleges tájékoztató: A fő elnöki jelöltek adópolitikája - Wolters Kluwer Adó és Számvitel