Fizetési kötelezettségek és követelések

A tranzakció nyilvántartásba vételének módja a tranzakció természetétől függ. Kötelező követelések (AP) az AP alkönyvben kerül elszámolásra, amikor számlát hagynak jóvá az olyan tranzakciókról, amikor a társaságnak pénzt kell fizetnie az eladónak a vásárlási szolgáltatásokért vagy árukért. Másrészről, Követelések (AR) nyilvántartja az összes pénzt, amely egy társaságnak tartozik áruk vagy szolgáltatások eladása miatt. A cégnél Kötelező követelésekKövetelésekUtal rá Pénz, amelyet a cég másoknak tartozik Pénz, amit mások tartoznak a társaságnak Rövidítés A / P vagy AP A / R vagy AR Kinek fizetett? A fizetendő tartozások azok az összegek, amelyek a társaságnak tartoznak, mivel szállítótól vagy eladótól hitelként vásárolt árukat vagy szolgáltatásokat. A követelések olyan összegek, amelyeket a társaságnak jogában áll beszedni, mert árut vagy szolgáltatást hitelként eladott egy ügyfélnek. Felvétel: Felelősség (mindig fizetendő felelősség) Eszköz (követelés mindig eszköz) Hogyan befolyásolja mindegyik egy vállalkozást?? A fizetendő tartozások csökkentik a társaság készpénzét A követelések növelik a társaság készpénzét Mi okozza ezt a tranzakciót?? Termékek vásárlása hitelre Termékek eladása hitellel

Tartalom: Kötelezettségek vs követelések

• 1 Végrehajtás
• 2 Forgótőke menedzsment
• 3 Különleges felhasználás
• 4 Hivatkozások

Végrehajtás

A fizetendő tartozásokat akkor számolják el, amikor egy számlát jóváhagyják a fizetésre. Számos vállalat alkalmazza a „feladatok szétválasztását”, vagyis annak biztosítását, hogy egyetlen alkalmazott sem tudja jóváhagyni a fizetést egyedül, hogy megakadályozza a bebörtönzést..

A legtöbb vállalkozás számára a követelések egy számla generálását foglalják magukban, amelyet az ügyfélnek kézbesítenek. Az ügyfélnek ezt követően a fizetési határidőn belül, általában 30 napon belül meg kell fizetnie a számlát.

Forgótőke menedzsment

A működő tőke (WC) egy vállalkozás működési likviditását képviseli. A nettó működőtőke a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek közötti különbség. A vállalatok számára fontos, hogy egészséges, pozitív nettó forgótőkéjük legyen. Ezt többek között a szállítók és követelések gondos kezelésével érik el.

A követeléseket elemezzük a fizetés beszedésének napjainak átlagos számával (az úgynevezett napok eladásra váró vagy DSO-val), a tartozásokat pedig a számla kifizetéséhez szükséges napok átlagos számával (a kifizetendő napok vagy a DPO-k)..

ahol a COGS az eladott áruk költsége, és a COGS / nap a vásárlások napi átlaga.

A kevesebb, mint 45 napos DSO általában egészségesnek tekinthető.

A működő tőke növelhető a DSO csökkentésével vagy a DPO növelésével, azaz a fizetés gyorsabb beszedésével az ügyfelekkel és a fizetés késleltetésével a szállítók felé. Ugyanakkor mindig fennáll az üzleti kompromisszum, mivel az eladóknak történő fizetés késedelme ronthatja a cég hírnevét, és a korai fizetési engedmények elmaradásához is vezethet. Hasonlóképpen, az ügyfelek hajlamosabbak vállalkozást felajánlani, ha a vállalat nem túl szigorú a fizetés időben történő befizetése miatt.

Különleges felhasználások

A követelések fedezetként használhatók fel kölcsön megszerzésekor. Tőkepiacon is értékesíthetők.

Irodalom

• Követelések és tartozások - Ivensis Blog
• Wikipedia: Követelések
• Wikipedia: Kötelezettségek
• Forgótőke elemzése - Entrepreneur.com
• Forgótőke: Pénzügyi forrásainak működtetése - Bizmanualz
• Wikipedia: Forgótőke
• Wikipedia: Kifizetendő napok
• Wikipedia: A napok értékesítése kiemelkedő