Különbség a SOX és az operatív audit között

SOX vs. működési ellenőrzés

A hatalmas vállalatokat érintő súlyos pénzügyi botrányokra adott válaszként a kormány elfogadta a 2002. évi Sarbanes-Oxley törvényt. Ezt szintén a közönség és a befektetők félelmeinek enyhítésére tették. Ez a törvény más néven nyilvános társaságok számviteli reformjáról és a befektetők védelméről szóló törvény. Ennek a törvénynek sok hasonlósága van az operatív ellenőrzéssel, amelyet hatalmas cégekben és vállalatokban rendszeresen végeznek, mint a vállalat hatékonyságának és eredményességének ellenőrzésére szolgáló eszköz. Van azonban néhány jelentős különbség, amelyet ez a cikk fel fog mutatni.

SOX

A Sarbanes-Oxley törvény vagy röviden a SOX, amint azt a társasági körökben hívják, egy szigorú törvény, amely meghatározza a pénzügyi szabályozás szabványait az állami társaságok igazgatóságai és az állami számviteli cégek körében. Ezt a pénzügyi botrányok után hozták létre, amelyek rázta meg a gazdaságot és a befektetők bizalmát az ország nemzetbiztonsági piacain. Az a törvény, amely nem vonatkozik a magántulajdonban lévő társaságokra, meghatározza a vállalati testületek felelősségét, és arra is kötelezi a SEC-t, hogy e törvény alapján határozzon a pénzügyi szabálytalanságokról. Ez a törvény a PCAOB elnevezésű állami ügynökség létrehozását eredményezte, amely a könyvvizsgáló társaságok felügyeletéhez, szabályozásához, ellenőrzéséhez és fegyelmezéséhez szükséges, amikor az állami társaságok könyvvizsgálatát végzik. Mind a SOX, mind pedig az ellenvetés fennáll, és az ellenfelek azt állítják, hogy az SOX csökkentette az Egyesült Államok versenyképességét más országok pénzügyi szolgáltatóival szemben, ám a törvény támogatói szerint a SOX újjáépítette a hétköznapi ember és a befektető bizalmát a pénzügyi piacokon. és a vállalati házak pénzügyi kimutatásai.

Működési ellenőrzés

Ez egy eszköz, amelyet üzembe helyeznek a vállalat pénzügyi rendszereinek és eljárásainak ellenőrzésére. Objektív véleményt ad a vállalat hatékonyságáról. Ezt általában tanúsított könyvelő cégek könyvelői végzik, és elképzelést ad a társaságnak arról, hogy mennyire használja ki erőforrásait. Az operatív ellenőrzés a társaság működésének mélyebb ellenőrzése és áttekintése, mint a szokásos ellenőrzések, amelyeket maga a vállalat pénzügyi elemzői végeznek. Ez egy eszköz, amely rávilágít az erőforrások nem hatékony felhasználására vagy a pazarolt tőkére. Az üzleti műveletek késéseit szintén kiemeli az operatív ellenőrzés, amely segít a társaságnak az eljárási késedelmek leküzdésében.

Különbség a SOX és az operatív audit között

A SOX és az operatív audit közötti különbségekről beszélve egyértelmű, hogy bár az SOX törvényi természetű, az operatív ellenőrzés azonban nem kötelező. Noha az operatív ellenőrzés nem a belső ellenőrzésre összpontosít, a SOX a belső ellenőrzés gyengeségeit deríti fel. Az 'SOX' célja a befektetők érdekeinek védelme, és kötelező a tőzsdén jegyzett társaságok számára. Másrészről az összes társaságnak elvégzik az operatív ellenőrzést, függetlenül attól, hogy tőzsdén jegyzett-e vagy sem. A SOX célkitűzései világosan meg vannak határozva, és egyértelmű iránymutatásokkal valósulnak meg. Másrészt az operatív ellenőrzésnek a társaság vezetésének kívánságától függően változatos célja lehet.