Különbség a SOX és az operatív audit között

SOX és a működési ellenőrzés

A SOX és az operatív auditok hasonlóak, ám vannak eltérések közöttük. A SOX egy külső könyvvizsgálat, amely kötelező, és az Értékpapír- és Tőzsdebizottság követelménye. Az operatív ellenőrzések nagyon átfogó belső ellenőrzés.

SOX
A SOX-t vagy a Sarbanes-Oxley-törvényt a kormány 2002-ben vezetett be különösen a befektetők bizalmának javítása és növelése, befektetéseik megóvása és a nagyvállalatokban az egész gazdaságot érintő, gyorsan növekvő pénzügyi botrányok hatásainak ellenőrzése céljából. A SOX más néven nyilvános társaságok számviteli reformjáról és a befektetők védelméről szóló törvény.

A SOX előír néhány lépést, amelyet az amerikai tőzsdén jegyzett társaságoknak követniük kell. A vállalatoknak igazolniuk kell, hogy a társaság belső ellenőrzési rendszere működőképes. Egyes törvényeket az államháztartás könyvvizsgáló társaságai állapítanak meg a pénzügyek ellenőrzésére az Egyesült Államok törvényeinek előírásainak megfelelően. Igazolniuk kell, hogy a pénzügyi kimutatásokban nincs-e hiba. Segít a magánvállalatok könyvvizsgálatának szabályozásában, ellenőrzésében és felügyeletében. A SOX-t külső könyvvizsgálók végzik, akik nem a vállalat munkaadói. Eltérések feltárása esetén a vezető tisztségviselőknek az Egyesült Államok törvénye előtt jogi következményekkel kell szembenézniük. A vállalati testületek felelősséget vállalnak minden pénzügyi szabálytalanságért. Bevezetése óta javult a befektetők bizalma, és a pénzügyi világban zajló szabálytalanságot szabályozták. Néhányan úgy vélik, hogy ez a törvény akadályozta az Egyesült Államok pénzügyi helyzetét más országokkal szemben.

Működési ellenőrzés
Az operatív ellenőrzés belső ellenőrzés. Ez egy olyan könyvvizsgálat, amelyet az adott társaság eljárásainak és pénzügyi rendszerének ellenőrzésére használnak. Az ilyen típusú ellenőrzést hivatásos könyvelők végzik, és nagyon jó módszer annak ellenőrzésére, hogy a vállalat hatékonyan használja-e az összes erőforrását. Hasznosak a pénzügyi szabálytalanságok és az erőforrásokkal való visszaélések felderítésében. Segítik a vállalat belső működésének hatékonyságának és eredményességének javítását. Ezeket az ellenőrzéseket maga a társaság menedzsmentje végzi a saját pénzügyi elemzői által. Ezek az elemzők vagy auditorok a társaság belső részlegének tagjai.

Csak a belső következményekkel jár a pénzügyekben feltárt szabálytalanságok esetén. Az operatív ellenőrzés segítséget nyújt a vállalat projektjének fejlesztésében, az ügyfelek elégedettségének növelésében, valamint a lopások megelőzésében.

Összefoglaló:

1.SOX egy külső ellenőrzés; az operatív ellenőrzés belső ellenőrzés.
2.SOX az amerikai tőzsdén jegyzett társaságok és a befektetők érdekeinek védelme; az operatív ellenőrzések minden társaságot megtesznek.
3.SOX a pénzügyi ügyekben felmerülő szabálytalanságok meghatározására szolgál; az operatív ellenőrzés célja a vállalat pénzügyi helyzetének bármilyen hatékonyságának és hatékonyságának ellenőrzése.