401 (k) és Roth 401 (k) tervek

A Roth 401 (k) A nyugdíjazási terv egyesíti a hagyományos 401 (k) és a Roth IRA legkedvezőbb tulajdonságait. A hagyományos 401 (k) terv szerint a hozzájárulások adózás előtti alapon történnek. A befektetések adómentessé válnak, de a járulékokat és a befektetési jövedelmet egyaránt adóztatják, amikor a pénzeszközöket kivonják a számláról (általában nyugdíjazáskor). Ezzel szemben a Roth 401 (k) tervhez való hozzájárulások adózás utáni jövedelemből származnak. A befektetések azonban adómentessé válnak, és a befektetési jövedelmet soha nem adóztatják - még a visszavonáskor sem.

Összehasonlító táblázat

Különbségek - hasonlóságok - 401 (k) és Roth 401 (k) összehasonlító diagram

	401 (k)	Roth 401 (k)

A tervet készítette	Munkáltató	Munkáltató
Hozzájárulás korlátai	A munkavállalói hozzájárulás korlátja 18 000 USD (50 év alatti), 24 000 USD (50+); korlátozások vonatkoznak a 401k és Roth 401k összesített összegére. A munkavállalók és a munkáltatók együttes hozzájárulásainak kevesebbnek kell lenniük a munkavállaló fizetésének 100% -án, vagy 53 000 USD-nál.	2018: 18,5 ezer dollár (50 éves kor alatt), 24,5 ezer dollár (50 év felett); 2014: 17,5 ezer USD (50 év alatt), 23 000 USD (50+); a 401 (k) és Roth 401 (k) értékhez viszonyított összesített összesített határértékek vonatkoznak. A munkavállalók és a munkáltatók együttes hozzájárulásainak kevesebbnek kell lenniük a munkavállaló fizetésének 100% -ánál vagy 53 000 USD-nél
Jövedelemkorlátozások	Általában nincs, de kissé bonyolult a HCE (magasan kompenzált alkalmazottak) szabályai miatt	Egyik sem
Munkaadói járulékok	Gyakran	Nem. Néhány munkáltató párosított járulékokat kínál, de ezeket be kell osztani egy adózás előtti számlára, mint a hagyományos 401 (k).
Beruházások a számlán	Készletek, kötvények, befektetési alapok. A számlán belüli tőkenyereség, osztalék és kamat nem tartalmaz adókötelezettséget.	Készletek, kötvények, befektetési alapok. A számlán belüli tőkenyereség, osztalék és kamat nem tartalmaz adókötelezettséget.
Adózási következmények	A pénzt adóhalasztásként helyezik el, és adómentesen növekszik a számlán. A számla nyereségét nem adóztatják. A számláról történő elosztást rendes jövedelemnek kell tekinteni, és ennek megfelelően adóztatni. (az adózás utáni hozzájárulások néhány kivétele, ha megengedett)	A Roth 401k számára elkülönített pénzt adóztatják, de a számlára történő mentés után adómentesen növekszik, és a kivonáskor nem adóköteles..
disztribúciók	A terjesztés 59 1/2 éves korban kezdődhet, vagy ennél korábban, ha a tulajdonos le van tiltva.	A terjesztés akkor kezdődik, ha 2 feltétel teljesül: (1) a számla legkorábbi hozzájárulása legalább 5 évvel ezelőtt történt, és (2) a tulajdonos 59 1/2 évesnél idősebb, vagy fogyatékossá válik..
Kényszer disztribúciók	A pénzeszközök felvételét 70 1/2 éves korban kell elkezdenie, kivéve, ha az alkalmazott továbbra is foglalkoztatott. A büntetés a minimális elosztás 50% -a	A pénzeszközök felvételét 70 1/2 éves korban kell elkezdenie, kivéve, ha az alkalmazott továbbra is foglalkoztatott.
Hitelfelvétel számlával szemben	A tervetől függően a számlán lévő pénzeszközökkel szembeni kölcsönfelvétel megengedett a számlaérték 50% -áig, de csak akkor, ha továbbra is ugyanazon munkáltatónál alkalmazzák.	A tervetől függően a számlán lévő pénzeszközökkel szembeni kölcsönfelvétel megengedett a számlaérték 50% -áig, de csak akkor, ha továbbra is ugyanazon munkáltatónál alkalmazzák.
Korai visszavonás	10% büntetés plusz adók. A korai visszavonás a munkavállalói hozzájárulásokra korlátozódik; a munkáltatói járulékokat nem lehet korábban visszavonni. Kivételek a pénzügyi nehézségekre, de a 10% -os büntetés akkor is alkalmazandó.	Nincs büntetés, mindaddig, amíg a munkavállalók nem élnek beruházási nyereségükkel. Az adómentes kivonás az 59 évnél fiatalabb személyeknél kezdődik, miután számlájuk legalább öt év volt
Orvosi költségek korai visszavonása	Orvosi költségek, amelyeket a munkavállaló, a házastárs vagy az eltartottak biztosítása nem fedez, 10% büntetés vonatkozik rá	Az orvosi költségek adóköteles része, amelyet a munkavállaló, a házastárs vagy az eltartottak biztosítása nem fedez, 10% büntetés vonatkozik. Időnként a büntetéstől mentesülnek a munkáltatótól, valamint a betegség súlyosságától függően.
Korai visszavonás a háztulajdonosok számára	Az elsődleges tartózkodási hely megvásárlása és az elsődleges lakóhely kizárásának vagy kilakoltatásának elkerülése 10% -os büntetést von maga után	Az első otthon megvásárlásának adóköteles része, valamint az elsődleges lakóhely kizárásának vagy kilakoltatásának elkerülése 10% -os büntetést von maga után.
Az oktatási költségek korai visszavonása	A munkavállaló, a házastárs vagy az eltartottak középfokú oktatása az elmúlt 12 hónapban 10% büntetéssel terheli	A középiskolai oktatás költségeinek adóköteles része az elmúlt 12 hónapban alkalmazott, házastárs vagy eltartottak esetében 10% -os büntetéssel.
konverziók	A munkaviszony megszűnésekor az IRA vagy a Roth IRA felé fordíthatók. A Roth-ba gördülő IRA-t az átalakítás évében kell megfizetni	Hengerelendő Roth IRA-hoz.
kivonás	Normál jövedelemként adóztatják	Nem adóztatott, feltételezve, hogy a nyugdíjba vonuláskor minősített lesz.
Változó intézmények	Átvihető egy másik munkáltató 401 (k) tervére vagy egy (hagyományos) IRA-ra egy független intézményben	Átjuthat egy másik munkáltató Roth 401 (k) -be, ha felajánlják, vagy egy Roth IRA-ba, függetlenül, de nem térhet vissza a hagyományos 401 (k) -be.

Tartalom: 401 (k) és Roth 401 (k) tervek

1 Hozzájárulások
- 1.1. Munkaadói egyeztetés
- 1.2 Hozzájárulás korlátai
2 Adózási következmények
3 Jövedelemkorlátozások
4 Visszavonási szankciók
5 eloszlás
- 5.1 Kényszer eloszlás
- 5.2 Egyéb szempontok
6 Munkaadó megváltoztatása
7 Hagyományos vs. Roth 401 (k): Hogyan válasszunk?
- 7.1 Egyéb előnyök és hátrányok
8 Hivatkozások

hozzájárulások

A vállalati szponzorált 401 (k) tervekkel az alkalmazottak adófizetés előtti pénzeszközeket fizetnek be fizetésükből. A munkáltatók néha egy bizonyos határig meghaladják a járulékot. A Roth 401 (k) tervhez való hozzájárulásokat adózás utáni jövedelem felhasználásával finanszírozzák. Mint a hagyományos 401 (k), a Roth 401 (k) tervek is tartalmazhatnak munkáltatói egyeztetéseket, de ezeket a munkáltató által finanszírozott járulékokat úgy kezelik, mint egy hagyományos 401 (k) pontot, azaz azokat egy hagyományos 401 (k) számlára kell elküldeni, azaz minden Roth 401 (k) alkotóeleme, amely megfelel a munkáltatónak. Ezen túlmenően ezek az alapok adókötelesek a kivonásukkor.

Munkaadói egyeztetés

A 401 (k) tervben népszerű édesítőszer a munkáltató illesztése; a vállalkozások gyakran összehangolják a munkavállalói járulékokat a 401 (k) tervvel, mint ösztönzést a nyugdíjazási tervben való részvételre. Ez alapvetően "ingyenes pénz" vagy bónusz a munkavállaló számára, és bölcs dolog lenne ezt nem kihasználni.

A Roth 401 (k) tervekkel történő fogás az, hogy a munkáltató minden megfelelő hozzájárulását be kell fizetni egy hagyományos 401 (k) tervbe, amelyet a Roth 401 (k) kiegészítésével kell felállítani. Ez adminisztratív terhet jelent, amelyet sok vállalkozás elkerül, ha egyáltalán nem kínál Roth 401 (k) tervet.

Hozzájárulás korlátai

2015-től az egyének maximális hozzájárulása a 401 (k) tervhez (hagyományos vagy Roth) 18 000 dollár az 50 év alatti embereknél és 24 000 dollár az 50 évnél idősebbeknél. vagyis az 50 évesnél idősebb munkavállalók számára évente 6000 dollár „felzárkózási hozzájárulást” lehet fizetni. A 2014. évi megfelelő limitek 17 500 USD (50 év alatt) és 23 000 USD (50 felett). Vegye figyelembe, hogy ezek a korlátok a 401 (k), 403 (b), a legtöbb 457 tervhez, valamint a szövetségi kormány takarékossági megtakarítási tervéhez kapcsolódó munkavállalói hozzájárulásokra vonatkoznak..^[1] Tehát mind a 401 (k), mind a Roth 401 (k) tervekre vonatkoznak.

A munkáltatói járulék korlátozása mellett az IRS korlátozza a munkáltató és a munkavállaló együttes hozzájárulását is. 2015-re ez a határ 53 000 dollár az 50 év alatti munkavállalók számára és 59 000 dollár az 50 évnél idősebb munkavállalók számára.

Adózási következmények

A 401 ezer járulék adózás előtti összeg, amely csökkenti a munkavállaló adóköteles jövedelmét. A pénz kivételekor azonban adókötelesek. Ez azt jelenti, hogy előnyösebbek azok számára, akik magasabb adószintekben vannak, és arra számítanak, hogy ugyanabban a zárójelben maradnak, vagy ha alacsonyabb szintbe kerülnek, nyugdíjba vonulásuk után.

A Roth 401ks-be elhelyezett pénzt a rendes jövedelemmel adóztatják. A Roth 401ks-ben megtakarított pénz azonban adómentesen növekszik, és kivonásakor nem kell adót fizetni. Ez azt jelenti, hogy ezek a legelőnyösebbek olyan emberek számára, mint például a fiatalok, akik alacsonyabb adószintekben vannak, de várhatóan magasabb adószintekben lesznek, amikor nyugdíjba vonulnak.

Jövedelemkorlátozások

Az IRA terveivel ellentétben a 401 (k) vagy a Roth 401 (k) esetében nincsenek jövedelemkorlátozások..

Visszavonási szankciók

Vannak ösztönzők a korai nyugdíjazási tervből való kivonáshoz: hagyományos 401 (k), IRA, Roth IRA vagy Roth 401 (k). Ha nincs enyhítő rendkívüli körülmény (például halál, fogyatékosság vagy jelentős orvosi költségek), az IRS 10% -os büntetést szab ki a korai visszavonásra.

De a szabályok kissé eltérnek a Roth és a hagyományos 401 (k) tervek vonatkozásában. Először is, a kivonások csak akkor adómentesek, ha legalább öt évvel az első hozzájárulásnak a tervbe történő befizetése után kezdődnek. Másodszor, a Roth-számlatulajdonosokat nem büntetik a pénznek a tervből történő kivonásáért, feltéve, hogy elkerülik a befektetési nyereségek felszámolását..

disztribúciók

A 401 ezer pénzből 59 és ½ éves korban kezdheti el pénzt keresni, vagy ha a tulajdonos le van tiltva. Ezen osztalékok után adót kell fizetni. A tulajdonosoknak a kivonást 70 és fél éves korukban kell megkezdeniük, kivéve, ha továbbra is alkalmazzák. A korai visszavonás általában nem valósítható meg, ha még mindig a 401k-et alapító munkáltatónál dolgozik. Ellenkező esetben 10% büntetést és adót fizetnek a korai kivonásokért.

A terjesztés a Roth 401ks-ről 59 és fél éves korban kezdődhet, amennyiben a számla legalább öt éve nyitva van, vagy ha a tulajdonos le van tiltva. A disztribúció adómentes.

Kényszer disztribúciók

A 401 (k) számlatulajdonosoknak 70 ½ éves korban kell elkezdeniük az elosztást. A Roth 401 (k) tervek esetében nincs ilyen követelmény.

Egyéb szempontok

A Roth 401 (k) tervei bizonyos előnyökkel járnak a terjesztés idején. Különösen a Roth-tervekből származó disztribúciókat kizárják a képletekből, amelyek meghatározzák a Medicare B. részének díjait, vagy hogy mennyi adót kell fizetni a társadalombiztosítási juttatásokra. Ezen felül 401 (k) terv adómentesen átadható a kedvezményezetteknek.

Változó munkáltató

A munkaadók cseréjekor a 401k-t be lehet gördíteni IRA-ba vagy Roth IRA-ba, vagy bemehet 401k-t az új munkáltató biztosítja..

A Roth 401 (k) terveket nem lehet átalakítani a hagyományos 401 (k) tervekké, ha az egyén megváltoztatja a munkáltatót, de beépíthetők Roth IRA-kba vagy egy másik munkáltató Roth 401k tervbe..

Hagyományos vs. Roth 401 (k): Hogyan válasszunk?

A Roth 401 (k) és a hagyományos 401 (k) közötti választás adókat vet fel. A hagyományos 401 (k) tervhez való hozzájárulás csökkenti az adószámláját azáltal, hogy halasztja az adót, amikor nyugdíjba vonul és visszavonja a pénzeszközöket. Lehetséges, hogy az adószám a nyugdíjazáskor sokkal magasabb lesz, mert:

Nem csak az eredeti hozzájárulás összegét fogja fizetni, hanem az összes beruházási jövedelmet is az elmúlt években.
Előfordulhat, hogy az adószintje magasabb a nyugdíjazáskor, mint most.

Tehát azoknak a fiatalabb munkavállalóknak, akik évtizedek óta távol vannak a nyugdíjazástól, és akiknek jövedelme alacsonyabb, mert éppen karrierjük kezdenek, a Roth 401 (k) tervei értelmesebbek. Sokat nem veszítenek az adómentes hozzájárulások útján, és befektetési jövedelmük adómentes lesz (és valószínűleg nagy, mert a beruházások hosszabb ideje növekedtek).

Ezzel szemben, ha közel van a nyugdíjba, vagy ha a jövedelemadó-szint nagyon magas, akkor jobb, ha a hagyományos 401 (k) -es tervet választja, hogy hozzájáruljon a.

A nyugdíjazási terv választásának döntése nagyon adóztató lehet, ám az alábbi videó tiszta magyarázata segíthet a két terv jobb megértésében, sőt segíthet a 401 (k) és Roth 401 (k) közötti döntésben is:

Egyéb előnyök és hátrányok

A 401 ezer fős terv választása korlátozott lehet, és magasabb díjakkal járhat. Megengedhetik azonban a megtakarítóknak, hogy kölcsönözzék nyugdíj-megtakarításaikat. Ha a nehézségekből való kivonás szerepel a tervben, a középfokú oktatás költségeinek, az egészségügyi költségeknek vagy az otthoni előlegeknek a fizetésére 10% -os büntetés vonatkozik. Az orvosi költségek, amelyek meghaladják a személy jövedelmének 7,5% -át, mentesülhetnek a büntetés alól.

Nem minden munkaadó kínál Roth 401k terveket. A pénzeszközök nem használhatók fel előlegek, oktatási és egészségügyi költségek fedezésére.

Irodalom

Nyugdíjazási tervek - irs.gov
401 (k) Erőforrás-útmutató - irs.gov
A Roth 401k megértése - smartmoney.com
Wikipedia: Roth 401 (k)
Bejelenti a 2015. évi nyugdíjprogram korlátozásait; Az adófizetők akár 18 000 dollárval is hozzájárulhatnak a 401 (k) összegű tervükhöz 2015-ben

Pénzügy